Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно платить налоги?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если исходить из утверждения, что платить налоги нужно всем физическим лицам, которые получают прибыль и обладают налогооблагаемым имуществом, получается, что налогоплательщиками являются не только совершеннолетние. Как быть детям, которые являются собственниками объектов налогообложения? Как им заплатить налоги правильно?
Нужно ли платить налоги несовершеннолетним?
По закону, до тех пор, пока физическому лицу не исполнилось 18 лет, налоги за него платят родители, опекуны или иные законные представители. Если несовершеннолетний человек работает на условиях трудового договора, работодатель оплачивает НДФЛ.
НДФЛ — ежемесячное отчисление в размере 13% от того дохода, который получает работник. Получение заработной платы — не тот случай, когда вам нужно отражать свои доходы в налоговой декларации, за вас это сделает работодатель. Но в других случаях — например, при получении дохода от сдачи квартиры в аренду или предоставления услуг на частной основе — вы должны сами позаботиться об уплате налога и правильно отобразить свои доходы в документации. В этом вам может помочь профессиональный юрист.
Поскольку уплата налога на недвижимость несовершеннолетними предусмотрена наравне со взрослыми, то при наличии объектов налогообложения в собственности, именная квитанция – расчёт из налогового органа приходит с указанием ребёнка в качестве налогоплательщика. Произвести оплату платежей в бюджет можно следующими способами:
- Наличными денежными средствами в любой банковской организации. Наличие квитанции, высланной налоговым органом, служит приложением к произведённому платежу, предельно упрощая формирование уплаты налога на лицевом счёте конкретного налогоплательщика – несовершеннолетнего гражданина.
- Перечислением безналичных средств с карточного счёта. Поскольку плательщиком будет выступать хозяин счёта, то для минимизации проблем необходимо чётко сформулировать предназначение платежа:
- оплата налога на имущество несовершеннолетними собственниками;
- детальное отражение информации о плательщике (ФИО, ИНН, реквизиты свидетельства о рождении).
Как оплатить налог за ребёнка без квитанции? Индивидуальные данные необходимо отразить в платёжном документе. Как показывает практика, если не указан ИНН, то с зачислением и проведением по требуемому лицевому счёту возникают проблемы.
По формальному признаку в личной карточке родителя числится переплата или сумма налога «висит» в неопознанных платежах, а в лицевом счёте ребёнка фиксируется недоимка, требующая выяснения. Простейший выход из ситуации – оформление идентификационного кода на несовершеннолетнего, не имеющего установленных ограничений по возрасту.
Какие сроки и штрафым
30 апреля — крайний срок для подачи декларации по налогу на доходы физических лиц. Сдать документ нужно в ФНС.
Обычно этим тоже занимается работодатель. Но если доход получен не с работы, то декларацию придется подать самостоятельно. Это касается:
-
индивидуальных предпринимателей;
-
нотариусов, адвокатов, и тех, кто занимается частной практикой;
-
физических лиц, кто получил вознаграждения не от налоговых агентов;
-
физических лиц, которые получили доход от продажи имущества;
-
резидентов РФ, которые получили доход от источников, находящихся за пределами РФ;
-
физических лиц, получивших выигрыши;
-
физических лиц, получающих доход в виде вознаграждения как наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
-
физических лиц, получающие доходы в порядке дарения.
Льготные категории детей при налогообложении
Облагаются ли дети налогом на недвижимость и движимое имущество, принадлежащее на правах собственности, определяется физическим статусом, наличием уполномоченных представителей и решениями органов самоуправления региональных властей.
В соответствии со статьёй 407 НК РФ льготы по налогообложению имущества имеют:
- инвалиды, имеющие данный статус с детства;
- члены семей военнослужащих, утративших кормильца;
- лица, получающие социальную поддержку от государства по различным основаниям;
- категории, отнесенные к льготным решением местных региональных властей.
Поскольку уплата налога на недвижимость несовершеннолетними предусмотрена наравне со взрослыми, то при наличии объектов налогообложения в собственности, именная квитанция – расчёт из налогового органа приходит с указанием ребёнка в качестве налогоплательщика. Произвести оплату платежей в бюджет можно следующими способами:
- Наличными денежными средствами в любой банковской организации. Наличие квитанции, высланной налоговым органом, служит приложением к произведённому платежу, предельно упрощая формирование уплаты налога на лицевом счёте конкретного налогоплательщика – несовершеннолетнего гражданина.
- Перечислением безналичных средств с карточного счёта. Поскольку плательщиком будет выступать хозяин счёта, то для минимизации проблем необходимо чётко сформулировать предназначение платежа:
- оплата налога на имущество несовершеннолетними собственниками;
- детальное отражение информации о плательщике (ФИО, ИНН, реквизиты свидетельства о рождении).
Как оплатить налог за ребёнка без квитанции? Индивидуальные данные необходимо отразить в платёжном документе. Как показывает практика, если не указан ИНН, то с зачислением и проведением по требуемому лицевому счёту возникают проблемы.
Имеются ли льготы для детей при начислении налогов
Берется ли налог на имущество с детей на общих основаниях, возможно ли наличие каких-либо льгот? Уже было сказано выше, что один лишь несовершеннолетний возраст собственника не дает никаких привилегий. Однако, платежи позволяется уменьшить за счет наличия иных факторов. В данном случае важен статус плательщика: это могут быть пенсионеры, военнослужащие, инвалиды и прочие.
Должны ли дети платить налог на имущество, если они рассматриваются как льготная категория граждан при исчислении платежа? Ребенок-инвалид освобожден от налога на недвижимость согласно положениям ст. 407 НК РФ.
Кроме того, льготы могут быть установлены и местными властями, о чем необходимо дополнительно уточнять. Таким образом, чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на квартиру, необходимо знать, имеется ли у него I или II группа инвалидности. Те же привилегии имеются и у инвалидов с детства.
Транспортный налог ребенок-инвалид заплатит в зависимости от условий регионального законодательства, так как виды льгот и их наличие при расчете этого платежа устанавливаются властями субъектов РФ. В большинстве регионов инвалиды I и II группы освобождены от этих уплат полностью.
Льготы по земельному налогу определяются по тем же принципам. Муниципальные власти вправе принимать собственные основания для снижения выплат или освобождения от них.
При расчете НДФЛ следует помнить, что сделки между родственниками (дарение) налогом не облагаются. Поэтому дети, получив от родителей, бабушек, усыновителей в дар имущество, НДФЛ не уплачивают. Однако, это положение не распространяется на отношения между опекунами и их подопечными.
Размер вычета на ребенка
Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:
| Вычет | Размер вычета (в 2023 году) | Порог для применения вычета |
|---|---|---|
| На первого и второго ребенка | 1400 руб. | 350 000 руб. (с 2023 года) |
| На третьего и каждого последующего ребенка | 3000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя | 6000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя | 12000 руб. |
В ситуации с выплатой налога на имущество физических лиц существуют исключения, при которых родители могут не производить уплату средств. Федеральное законодательство не выделяет категории детей в данном случае и приравнивает их к физическим лицам, достигшим совершеннолетия. Наряду с этим законодатель выделяет ситуации, которые освобождают от уплаты пошлины:
- ребенок воспитывается в семье, которая потеряла кормильца, проходившего военную службу. При такой ситуации предусматривается целый ряд льгот, включая и эту;
- сбор налога не осуществляется в том случае, если площадь недвижимости ребенка составляет меньше 50 кв. метров, и построена на участке для огородных работ, но не для застройки;
- инвалиды, которым присвоена 1 и 2 группа;
- лица с врожденной инвалидностью;
- дети-сироты, которые остались без родителей.
Нужно ли платить налоги несовершеннолетним?
Если исходить из утверждения, что платить налоги нужно всем физическим лицам, которые получают прибыль и обладают налогооблагаемым имуществом, получается, что налогоплательщиками являются не только совершеннолетние. Как быть детям, которые являются собственниками объектов налогообложения? Как им заплатить налоги правильно?
По закону, до тех пор, пока физическому лицу не исполнилось 18 лет, налоги за него платят родители, опекуны или иные законные представители. Если несовершеннолетний человек работает на условиях трудового договора, работодатель оплачивает НДФЛ.
НДФЛ — ежемесячное отчисление в размере 13% от того дохода, который получает работник. Получение заработной платы — не тот случай, когда вам нужно отражать свои доходы в налоговой декларации, за вас это сделает работодатель. Но в других случаях — например, при получении дохода от сдачи квартиры в аренду или предоставления услуг на частной основе — вы должны сами позаботиться об уплате налога и правильно отобразить свои доходы в документации.
В этом вам может помочь профессиональный юрист.
Если не заплатить налоги, кто несет ответственность?
Согласно п. 2 ст. 107 НК РФ, физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений с 16-летнего возраста. Ранее этого возраста лицо невозможно привлечь к ответственности, поэтому, по мнению налоговых органов, ответственность за неуплату налогов несет законный представитель несовершеннолетнего ребенка.
Однако возможность привлечения к ответственности законных представителей ребенка налоговым законодательством не предусмотрена.
Налоговые органы будут использовать все возможности и любые обоснования для привлечения к налоговой ответственности родителей (законных представителей несовершеннолетнего), поэтому рекомендуем не злоупотреблять.
! Родители и законные представители несовершеннолетних обязаны правильно рассчитать и своевременно оплатить за своих детей как любые имущественные налоги, так и налог на доходы физических лиц в случае получения какого-либо дохода.
Что будет, если не платить налог на имущество
Срок уплаты налогов на имущество — не позднее 1 декабря. Вот что грозит, если не заплатить налог вовремя.
Требование об уплате долга. ИФНС выставит требование в течение трех месяцев после 1 декабря. Документ придет по почте. Исполнить его нужно в течение 8 рабочих дней.
Судебный приказ. Налоговая получит приказ — и долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с родителей, опекунов или усыновителей. Судья рассмотрит документы без вызова сторон и удовлетворит требование ФНС. Деньги спишут со счетов обоих родителей, усыновителей или опекунов, ведь по закону они отвечают за ребенка в равной мере.
Раньше налоговая подавала иск к представителям ребенка-должника и так возвращала долг.
Например, в июне 2015 года налоговая инспекция Рязанской области подала в суд на родителей ребенка, у которого было 1 /2 доли нежилого помещения. Семья не заплатила налог, хотя они получали уведомления и требования о его уплате. Суд взыскал с родителей задолженность ребенка по налогу, пени за просрочку платежа и судебные расходы, разделив все поровну.
Поскольку уплата налога на недвижимость несовершеннолетними предусмотрена наравне со взрослыми, то при наличии объектов налогообложения в собственности, именная квитанция – расчёт из налогового органа приходит с указанием ребёнка в качестве налогоплательщика. Произвести оплату платежей в бюджет можно следующими способами:
- Наличными денежными средствами в любой банковской организации. Наличие квитанции, высланной налоговым органом, служит приложением к произведённому платежу, предельно упрощая формирование уплаты налога на лицевом счёте конкретного налогоплательщика – несовершеннолетнего гражданина.
- Перечислением безналичных средств с карточного счёта. Поскольку плательщиком будет выступать хозяин счёта, то для минимизации проблем необходимо чётко сформулировать предназначение платежа:
- оплата налога на имущество несовершеннолетними собственниками;
- детальное отражение информации о плательщике (ФИО, ИНН, реквизиты свидетельства о рождении).
Как оплатить налог за ребёнка без квитанции? Индивидуальные данные необходимо отразить в платёжном документе. Как показывает практика, если не указан ИНН, то с зачислением и проведением по требуемому лицевому счёту возникают проблемы.
По формальному признаку в личной карточке родителя числится переплата или сумма налога «висит» в неопознанных платежах, а в лицевом счёте ребёнка фиксируется недоимка, требующая выяснения. Простейший выход из ситуации – оформление идентификационного кода на несовершеннолетнего, не имеющего установленных ограничений по возрасту.
Что вас ждет, если вы не оплатили налоги вовремя?
О налоговой задолженности можно узнать двумя способами: получив уведомление от налоговой службы по почте или уточнив информацию в режиме онлайн. Это можно сделать на официальном сайте Федеральной налоговой службы, на портале Госуслуги, через базу данных Федеральной службы судебных приставов, портал Яндекс.Деньги (по ИНН) и даже на сайтах банков.
Если вы не подали декларацию о доходах и не оплатили налог, вам могут начислить штрафы и пени. Штраф составит от 20% до 40% от суммы неуплаченного налога, а пени начисляются ежедневно, в зависимости от вашей ситуации. Если с учетом штрафов и пени ваш долг перешел отметку в 300 000 рублей, следующим этапом может стать арест.
В этой ситуации важно знать не только свои обязанности, но и права. Есть ряд смягчающих обстоятельств и норм, по которым с вас не могут взыскать те или иные суммы. В них помогут разобраться профессиональные юристы, которые ответят на ваши вопросы и помогут найти выход из любой ситуации.
Налоговые льготы для несовершеннолетних детей, владеющих недвижимостью, не предусмотрены. Однако приобретение недвижимого имущества даёт право на получение имущественного вычета после окончания календарного года при сдаче декларации 3 НДФЛ. Каждый гражданин вправе воспользоваться в текущем 2019 году льготой в пределах 2-х миллионов рублей, при этом сумма вычета составит 260 тысяч рублей (2000000х0,13).
А если имущество оформляется на ребёнка, то как воспользоваться вычетом? По разъяснению налоговиков воспользоваться правом на вычет может тот, кто платит налог за несовершеннолетнего ребёнка. Получить право можно за следующие действия:
- приобретение жилья за денежные средства на вторичном рынке недвижимости;
- вклад в долевое строительство и получение объекта недвижимости при передаче в эксплуатацию;
- финансирование услуг строительных организаций при индивидуальном строительстве;
- платежи за проектно-сметную документацию, составленную проектантами по индивидуальному заказу;
- приобретение материалов и комплектующих для строительства;
- оплату стоимости земельного участка с последующим возведением сооружений;
- погашение процентов при ипотечном кредитовании.
Почему ребенок должен платить налоги
Ребенок не может знать о налогах на имущество и платить их. Но формально, если на него зарегистрирована доля в собственности, он в любом возрасте считается налогоплательщиком.
При этом неважно, получили родители свидетельство о присвоении ИНН ребенку или нет. Как только в налоговую поступают сведения из Росреестра о том, что ребенок стал собственником недвижимости, ИНН у него появляется автоматически.
В законе нет прямой обязанности взрослых платить налог на имущество за ребенка, но есть более широкая норма: любой налогоплательщик может действовать через своего представителя. В случае с ребенком платить налоги могут родители, усыновители, опекуны.
Законодательство разделяет детей на две группы: малолетних, то есть до 14 лет, и с 14 до 18 лет. Имуществом малолетнего управляют родители, а значит, и платить от его имени налог все же придется. Дети от 14 до 18 лет с согласия родителей могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать налоги.
Если налог на имущество не заплатить, то неважно, в каком ребенок возрасте: налоговая пришлет требование заплатить долг родителям, опекунам или усыновителям.
Нужно ли платить налоги несовершеннолетним?
Если исходить из утверждения, что платить налоги нужно всем физическим лицам, которые получают прибыль и обладают налогооблагаемым имуществом, получается, что налогоплательщиками являются не только совершеннолетние. Как быть детям, которые являются собственниками объектов налогообложения? Как им заплатить налоги правильно?
По закону, до тех пор, пока физическому лицу не исполнилось 18 лет, налоги за него платят родители, опекуны или иные законные представители. Если несовершеннолетний человек работает на условиях трудового договора, работодатель оплачивает НДФЛ.
НДФЛ — ежемесячное отчисление в размере 13% от того дохода, который получает работник. Получение заработной платы — не тот случай, когда вам нужно отражать свои доходы в налоговой декларации, за вас это сделает работодатель. Но в других случаях — например, при получении дохода от сдачи квартиры в аренду или предоставления услуг на частной основе — вы должны сами позаботиться об уплате налога и правильно отобразить свои доходы в документации.
В этом вам может помочь профессиональный юрист.